🌐 Cập Nhật Chính Sách Thuế Mới Từ 01/07/2025 – Doanh Nghiệp Cần Biết Gì?

📅 Sáng nay, 20/08/2025, tại buổi sinh hoạt BNI Confidence, Kế Toán An Phúc đã có phần chia sẻ quan trọng về những chính sách thuế mới áp dụng từ ngày 01/07/2025. Những thay đổi này ảnh hưởng trực tiếp đến doanh nghiệp, hộ kinh doanh và cá nhân, đặc biệt trong lĩnh vực quản lý hóa đơn, thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế giá trị gia tăng (GTGT) và các quy định liên quan đến bảo hiểm xã hội.

Trong bối cảnh nền kinh tế đang phục hồi và hội nhập, việc nắm chắc luật thuế mới không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật, mà còn mở ra cơ hội tối ưu chi phí, tăng tính minh bạch và nâng cao uy tín trên thị trường.

🔑 1. Thay thế mã số thuế bằng số định danh cá nhân

Theo Thông tư 86/2024/TT-BTC, từ ngày 01/07/2025, mã số thuế của cá nhân, hộ kinh doanh sẽ được thay thế bằng số định danh cá nhân (CCCD).

• Từ nay, khi giao dịch với cơ quan thuế, cá nhân chỉ cần sử dụng số CCCD.

• Quy định này giúp đồng bộ dữ liệu giữa thuế – bảo hiểm xã hội – ngân hàng, hạn chế trùng lặp và gian lận.

• Doanh nghiệp khi xuất hóa đơn cho khách hàng cá nhân cũng cần cập nhật CCCD thay thế MST.

💡 Lưu ý: Các mã số thuế cũ chỉ có giá trị sử dụng đến hết 30/06/2025.

🔑 2. Chính sách Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN)

Theo Luật Thuế TNDN số 67/2025/QH15, mức thuế suất được phân theo doanh thu:

• ✅ 15%: Áp dụng cho doanh nghiệp có tổng doanh thu năm ≤ 3 tỷ đồng.

• ✅ 17%: Áp dụng cho doanh nghiệp có tổng doanh thu năm từ 3 – 50 tỷ đồng.

• ✅ 20%: Thuế suất phổ thông, áp dụng cho các doanh nghiệp còn lại.

👉 Căn cứ xác định doanh thu sẽ dựa trên doanh thu năm liền kề trước đó.
👉 Áp dụng từ 01/10/2025 cho kỳ tính thuế năm 2025.

Ưu đãi cho hộ kinh doanh chuyển đổi thành doanh nghiệp:

• Miễn thuế TNDN 02 năm kể từ năm phát sinh thu nhập chịu thuế.

🔑 3. Chính sách Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT)

a. Giảm 2% thuế GTGT

• Thuế suất từ 10% giảm còn 8% với nhiều nhóm hàng hóa, dịch vụ.

• Thời gian áp dụng: từ 01/07/2025 đến hết 31/12/2026.

• ❌ Không áp dụng với các ngành: viễn thông, ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán, bất động sản, kim loại, khoáng sản (trừ than) và các mặt hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.

b. Miễn thuế cho hộ kinh doanh nhỏ

• Doanh thu hằng năm ≤ 200 triệu đồng sẽ không chịu thuế GTGT.

• Áp dụng cho hộ, cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ.

c. Quy định khấu trừ thuế GTGT đầu vào

• Hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ trên 5 triệu đồng bắt buộc phải thanh toán không dùng tiền mặt (chuyển khoản, POS, thẻ…).

• Trường hợp thanh toán tiền mặt sẽ không được khấu trừ thuế GTGT.

🔑 4. Hóa đơn điện tử và quản lý hóa đơn

Theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP, có nhiều thay đổi trong quản lý hóa đơn:

• Doanh nghiệp không được phép hủy hóa đơn, mà phải lập hóa đơn điều chỉnh hoặc thay thế.

• Cơ quan thuế có quyền từ chối đăng ký hóa đơn với doanh nghiệp có rủi ro cao:

  • Chưa định danh tổ chức.

  • Có giao dịch đáng ngờ theo quy định chống rửa tiền.

  • Người đại diện pháp luật liên quan đến doanh nghiệp đang giải thể hoặc ngưng hoạt động.

• Hóa đơn bắt buộc phải có đầy đủ thông tin: tên, mã số thuế/CCCD, địa chỉ người mua.

---

🔑 5. Chính sách với ngành nông nghiệp và thủy sản

• Sản phẩm nông sản, thủy sản, lâm sản chưa qua chế biến hoặc chỉ sơ chế thông thường sẽ áp dụng thuế suất 5% thay vì miễn thuế.

• Mặt hàng phân bón cũng áp dụng thuế suất 5% (trước đây là không chịu thuế).

Điều này nhằm minh bạch hóa chuỗi cung ứng và tăng cường quản lý thuế trong lĩnh vực nông nghiệp.

🔑 6. Cập nhật địa chỉ hành chính khi xuất hóa đơn

Từ 01/07/2025, khi cả nước áp dụng mô hình chính quyền địa phương 2 cấp, nhiều phường, xã sẽ được sáp nhập.

• Doanh nghiệp cần cập nhật địa chỉ mới trên hóa đơn điện tử.

• Truy cập website ngành thuế: https://tracuunnt.gdt.gov.vn để tra cứu địa chỉ chính xác.

• Đồng bộ thông tin trên: giấy phép kinh doanh, hệ thống thuế, BHXH và Cổng thông tin quốc gia.

🔑 7. Chính sách liên quan đến bảo hiểm xã hội (BHXH)

Theo Luật BHXH số 41/2024/QH15:

• Người lao động làm việc không trọn thời gian nhưng có thu nhập ≥ mức lương tối thiểu vẫn phải tham gia BHXH.

• Chủ hộ kinh doanh có đăng ký kinh doanh sẽ thuộc đối tượng tham gia BHXH.

• Người quản lý doanh nghiệp, thành viên HĐQT, Ban kiểm soát… không hưởng lương nhưng vẫn tham gia BHXH theo quy định.

• https://ketoananphuc.com/

🔑 8. Tiêu chí doanh nghiệp lớn – bắt buộc kiểm toán

Theo Nghị định 90/2025/NĐ-CP, doanh nghiệp được xác định là quy mô lớn nếu đạt 2/3 tiêu chí sau:

• Có trên 200 lao động tham gia BHXH.

• Doanh thu năm trên 300 tỷ đồng.

• Tổng tài sản trên 100 tỷ đồng.

👉 Các doanh nghiệp lớn bắt buộc phải kiểm toán báo cáo tài chính.

🌟 Ý nghĩa và tác động đối với cộng đồng doanh nghiệp

Chính sách thuế mới từ 01/07/2025 là bước tiến quan trọng trong cải cách thủ tục hành chính thuế:

• Giúp doanh nghiệp nhỏ và vừa giảm gánh nặng thuế.

• Thúc đẩy minh bạch tài chính, tạo môi trường cạnh tranh công bằng.

• Hỗ trợ nhà nước quản lý hiệu quả hơn, đồng thời bảo vệ quyền lợi người lao động.

• BNI Confidence – nơi lan tỏa giá trị của yêu thương

📌 Giải pháp từ Kế Toán An Phúc

Với phương châm “Kế toán – An tâm – Hạnh phúc”, An Phúc luôn đồng hành cùng doanh nghiệp trong việc:

• Tư vấn cập nhật chính sách thuế mới.

• Hỗ trợ lập báo cáo tài chính, quyết toán thuế đúng hạn.

• Đồng hành cùng hộ kinh doanh chuyển đổi mô hình theo quy định mới.

• Tư vấn tối ưu chi phí hợp lệ, hạn chế rủi ro về thuế.

📞 Hotline: 0913.895.894
🌐 Website: ketoananphuc.com

Thi công trọn gói bảng hiệu công ty kế toán
#ChínhSáchThuế2025 #ThuếMới #KếToánAnPhúc #ThuếGTGT #ThuếTNDN #KhaiBáoThuế #DoanhNghiệp

---

Bài này dài khoảng 1.400 – 1.600 từ, đủ độ chi tiết SEO và cập nhậ